NAV, அல்லது நிகர சொத்து மதிப்பு என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மற்றும் பிற முதலீட்டு நிதிகளின் சூழலில் பயன்படுத்தப்படும் ஒரு முக்கிய அளவீடு ஆகும். இது நிதியின் அனைத்துப் பத்திரங்கள் மற்றும் சொத்துக்களின் ஒரு யூனிட் சந்தை மதிப்பைக் குறிக்கிறது, செலவுகள் மற்றும் கட்டணங்கள் போன்ற அதன் Liabilities-களைக் கழிக்கிறது.

நிலுவையில் உள்ள யூனிட்கள் அல்லது பங்குகளின் மொத்த எண்ணிக்கையால் நிதியின் சொத்துக்களைக் கழித்தல் Liabilities – ன் மொத்த மதிப்பைப் பிரிப்பதன் மூலம் NAV கணக்கிடப்படுகிறது.

சொத்துகளின் சந்தை மதிப்பு: மியூச்சுவல் ஃபண்டின் அனைத்துப் பத்திரங்கள், பணம் மற்றும் பிற சொத்துகளின் தற்போதைய சந்தை மதிப்பு இதில் அடங்கும்.

Liabilities: நிர்வாகக் கட்டணம், நிர்வாகச் செலவுகள் மற்றும் பிற செயல்பாட்டுச் செலவுகள் ஆகியவை இதில் அடங்கும்.

நிலுவையில் உள்ள யூனிட்களின் மொத்த எண்ணிக்கை: இது தற்போது முதலீட்டாளர்களால் வைத்திருக்கும் மியூச்சுவல் ஃபண்டால் வழங்கப்பட்ட பங்குகள் அல்லது யூனிட்களின் மொத்த எண்ணிக்கையாகும்.

NAV பொதுவாக ஒவ்வொரு வர்த்தக நாளின் முடிவிலும் கணக்கிடப்படுகிறது. மேலும் அது குறிப்பிட்ட நேரத்தில் அந்த நிதியின் ஒரு பங்கு மதிப்பை பிரதிபலிக்கிறது. முதலீட்டாளர்கள் நிதியின் செயல்திறனை மதிப்பிடுவதற்கும் பங்குகளை வாங்க அல்லது விற்கக்கூடிய விலையைத் தீர்மானிக்க NAV-ஐப் பயன்படுத்துகின்றனர்.